jueves, 19 de mayo de 2016

La cultura ética organizacional y la Ley Nro. 30424

Por Roberto León Pacheco – Auditor General de RIMAC Seguros y Reaseguros 

La Ley Nro. 30424 – “Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas por el delito de cohecho activo transnacional” (en adelante “La Ley”), publicada en el mes de abril y que estará vigente a partir del 1ero de julio de 2017, incentivará a las empresas a implementar o, en algunos casos, reforzar durante el presente año medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir el delito de cohecho activo transnacional. Esto último debido a que las empresas, de acuerdo con el artículo 17 de La Ley, estarán exentas de responsabilidad administrativa por la comisión de cohecho activo transnacional si adoptan e implementan en su organización, con anterioridad a la comisión de dicho delito, un Modelo de Prevención que se ajuste a su realidad, es decir, un modelo que permita minimizar el riesgo de la comisión del delito de cohecho activo transnacional tomando en consideración, entre otras variables, su tamaño organizacional y el análisis de sus riesgos.

lunes, 9 de mayo de 2016

Los grises que no deben ser grises

Inspirado en la invitación a participar como expositor en el Congreso de la VIII CONAI del año 2015, hace un tiempito atrás escribí un artículo sobre la Auditoría Interna y los Hackers donde básicamente daba mi visión sobre cómo los profesionales del hacking pueden aportar valor a los procesos de auditoría interna.  Particularmente basada mi postura en la colaboración entre “ambos mundos” en:
  • Evaluar los controles técnicos y estrategias de IT.
  • Evaluar los procesos y procedimientos de IT.
  • Evaluar las campañas de concientización y sus métricas.

miércoles, 4 de mayo de 2016

Implementación de Líneas de Reportes de Irregularidades: “Una denuncia, una mejora…”

Por Martin Ghirardotti / Pablo Cesar Paladini.

RESGUARDA Línea Ética -


En la experiencia diaria del trabajo de recepción y el tratamiento de denuncias y reportes de irregularidades a través de una línea ética, observamos que en numerosas casos de denuncias, se realizan mejoras muy importantes en los procesos internos de las empresas y, en consecuencia, esto se traduce en mayor Eficiencia, identificación temprana de riesgos  y su adecuada gestión.

viernes, 22 de abril de 2016

Efectivas Medidas Contra el Fraude Corporativo

1. La epidemia del fraude corporativo
El fraude en las empresas es una epidemia multi-industria, que afecta todo tipo de organizaciones, privadas y públicas, desde bancos, compañías de seguros, grandes fábricas, grandes organizamos internacionales hasta estudios profesionales y de consultoría, pymes y ONGs.

Sin embargo los datos más preocupantes son que mientras mayoritariamente, en opinión de los responsables de dichas empresas, los casos de fraudes aumentarían como consecuencia de la crisis económica, no obstante los esfuerzos de prevención se entienden como limitados, sino insuficientes y en algunos casos directamente inexistentes.

miércoles, 13 de abril de 2016

Acerca del fraude: Oportunidad percibida y Auditoría Interna.

El fraude se presenta cuando convergen la oportunidad, la presión y la racionalización, según Donald Cressey en su libro “Other people’s money” en 1973.  Como en un incendio, que requiere 3 elementos convergentes (combustible, oxigeno y temperatura), el fraude presenta de manera similar, los 3 elementos: la Oportunidad (combustible), la racionalización (oxígeno) y lapresión (temperatura).