Efectivas Medidas Contra el Fraude Corporativo

1. La epidemia del fraude corporativo
El fraude en las empresas es una epidemia multi-industria, que afecta todo tipo de organizaciones, privadas y públicas, desde bancos, compañías de seguros, grandes fábricas, grandes organizamos internacionales hasta estudios profesionales y de consultoría, pymes y ONGs.

Sin embargo los datos más preocupantes son que mientras mayoritariamente, en opinión de los responsables de dichas empresas, los casos de fraudes aumentarían como consecuencia de la crisis económica, no obstante los esfuerzos de prevención se entienden como limitados, sino insuficientes y en algunos casos directamente inexistentes.

Acerca del fraude: Oportunidad percibida y Auditoría Interna.

El fraude se presenta cuando convergen la oportunidad, la presión y la racionalización, según Donald Cressey en su libro “Other people’s money” en 1973.  Como en un incendio, que requiere 3 elementos convergentes (combustible, oxigeno y temperatura), el fraude presenta de manera similar, los 3 elementos: la Oportunidad (combustible), la racionalización (oxígeno) y lapresión (temperatura).